dnes je 29.3.2024

Input:

Výpočet základu dane PO v roku 2016

17.7.2017, , Zdroj: Verlag Dashöfer

2017.14.2.2 Výpočet základu dane PO v roku 2016

Ing. Ivana Glazelová


Otázka ohľadom spôsobu výpočtu základu dane PO v roku 2016 pre Slovenskú s.r.o., ktorá ma organizačnú zložku v Taliansku. Podľa zmluvy o zamedzení dvojakého zdanenia platí vyňatie príjmov organizačnej zložky. Prosím o uvedenie postupu pri zostavení výpočtu dane PO na Slovensku. Čo je treba robiť s príjmami z talianskej organizačnej zložky a s výdavkami talianskej organizačnej zložky? Talianska OR má vypočítanú daň podľa talianskych predpisov v Taliansku. Ako mám posudzovať jej výdavky na reprezentačné, odlišný spôsob výpočtu daňových odpisov, neuhradenie niektorých služieb, napr. 69.2., ktoré podľa nášho zákona musia byt zaplatené, v Taliansku nie...

Predmetom dane rezidenta SR (daňovníka s neobmedzenou daňovou povinnosťou) je podľa § 2 písm. f) ZDP príjem (výnos) plynúci zo zdrojov na území SR a zo zdrojov v zahraničí (tzv.